一、项目基本情况

（一）项目背景

淄博市属于全国老工业基地，市内建有齐鲁化学工业区，是全国重要的石油化工、医药生产基地和建材产区，也是全国首批产业转型升级示范区。为响应国家政策、提高工业综合实力、国际竞争力和可持续发展能力，重塑淄博竞争新优势，在2015年发布了《中共淄博市委淄博市人民政府关于推动转型升级建设工业强市的若干政策意见》 (淄发〔2015〕8号)，指明了“加快改造提升传统产业”的要求，对设备总投资额1000万元以上的技术改造项目给与补助，并按政策要求进行落实；在2017年12月发布了《淄博市人民政府关于加快实施新一轮企业技术改造的意见》（淄政发〔2017〕27号），进一步加大了补助力度，对设备总投资额500万元以上的技术改造项目给与补助。

（二）项目预算

    淄博从2015年起实施“建设工业强市30条”政策，并针对优秀的企业技术改造项目给与补助资金，2017年年初预算金额8000万元，实际使用资金为6026.32万元。支出方向为企业技术改造设备购置补助、重点行业升级改造贷款贴息、首台（套）技术装备保险补偿、央视工业品牌联合宣传费用，本次评价以企业技术改造设备购置补助为主，其它几个方面主要考察资金落实到位情况。见下表：

2017年淄博市企业技术改造专项资金支出方向   单位：万元                                                                            

（三）、项目绩效目标

从长期来看，根据《淄博市工业发展 “十三五”规划》和《淄博市人民政府关于加快实施新一轮企业技术改造的意见》，“十三五”期间，全市技术改造投资年均增长10%以上；主要行业关键工艺流程数控化率达到85%，工业企业两化融合指数达到80分以上；绿色制造水平巩固提升，全市规模以上工业企业单位增加值能耗下降20%以上，主要污染物排放大幅削减，节能、节水、环境标志产品大幅增加。

从阶段性目标来看，通过设立市级技术改造专项资金,对设备总投资额1000万元以上的技术改造项目,由市财政按年度实际完成设备投资额的6%给予补助，带动工业投资、进行技术改造，并根据2017年相关重点任务分工和年度考核目标，完成具体工作。本次调研拟考核目标见下表：

表2 企业技术改造项目绩效目标表

（四）、项目组织管理

淄博市经济和信息化委员会（简称“经信委”），主要负责申报信息发布、项目申报、审核汇总、信息公开等具体工作。

财政部门作为主要协助部门，负责对企业技术改造专项资金的落实和管理，并审核确保申报项目未重复享受相似优惠政策。

项目单位是企业技术改造专项资金的具体使用单位，按照相关文件规定组织申报补助，并按要求落实购买设备。

二、评价基本情况

（一）评价目的

1、通过绩效评价，总结项目单位在项目立项、项目实施和运行管理中的经验和教训，为该项目下一阶段的实施和管理提供经验借鉴，及时解决在绩效评价中发现的问题，并为将来开展类似项目提供借鉴和参考。

2、进一步规范企业技术改造财政资金的预算管理，提高财政资金的使用效益，促进相关决策的科学化。

3、通过了解企业需求和政府政策间的匹配程度，为下一步政策实施提供参考建议。

（二）、 评价对象、范围及内容

本次评价的对象为2017年市级财政安排的企业技术改造引导资金8000万元的使用绩效。 评价范围为使用该资金的所有项目单位。该项目实际使用资金投入的资金为6026.32万元，支出方向为企业技术改造设备购置补助、重点行业升级改造贷款贴息、首台（套）技术装备保险补偿、央视工业品牌联合宣传费用，本次评价以企业技术改造设备购置补助为主，其它几个方面主要考察资金落实到位情况。

（三）、评价方法

本次绩效评级采用现场评价与非现场评价相结合的方式，以确保本次绩效评价的科学性和有效性。

1、现场评价。根据本项目的情况以及评价内容，为完成证据收集任务，评价小组现场评价以现场勘察、座谈会、专家评审法3种评价方法为主。

本次现场勘察选择了获得设备购买补助资金的28个企业。分布在淄博市的9个区县（包括高新区），每个区县按照项目数30%的比例抽取具体调查对象，重点倾斜资金量大的项目单位，兼顾不同行业类型，并保证最后评价的资金总额占总资金的30%。

现场勘查企业名单          单位：万元

2、非现场评价

非现场评价以案卷研究、资料核察、问卷调查3种方法

（四）、评价指标体系

1、评价指标体系构成

该项目评价指标依据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）、《淄博市市级财政项目支出绩效评价管理办法（试行）》（淄财绩〔2016〕3号）文件要求，进行指标细化和分值设定。

评价指标体系满分为100分。评价结果实行量化打分，分为优秀、良好、及格、不及格四个级别， 90分以上为优秀，75分-90分（不含）为良好，60分-75分（不含）为及格， 60分（不含）以下为不及格

五、评价结论及分析

本次采用定性和定量的研究方法，结合实地调研情况、分析资金使用单位自评材料及各种项目相关材料、业务专家对项目实际情况进行了解与评价，最终依据绩效评价指标体系对项目进行评分。本项目绩效评价目标分值为100分，最终得分为85.06，评价等级为良好。

其中，项目投入得分为17.5分，得分率87.5%；项目过程得分26.75分，得分率为89.17%；项目产出得分18.41分，得分率为92.05%；项目效益指标得分22.4分，得分率76.67%。

六、存在问题

1、前期调研有待提高，财政资金预算执行率偏低

根据收集的资料显示，2017年企业技术改造专项资金预算8000万元，主要用于对部分市重点技术改造项目以无偿资助和贷款贴息两种方式进行扶持、对总投资1000万元以上的技术改造项目给予补助。根据实际调查显示，2017年共支出6026.32万元，占75.33%，其中，439.35万元用于央视工业品牌联合宣传费用和首台（套）技术装备保险补偿费用支出，用于预算支出的金额为5586.97万元，占69.84%，预算执行率偏低。

2、总体规划内容不够细致，目标管理意识待提高

淄博市经信会在2017年9月19日发布《淄博市工业发展“十三五规划”》，《规划》立足于淄博市基本情况，回顾总结“十二五”时期工业发展情况、总结了“十三五”时期的总体思路与发展目标、确定了发展重点与实施路径。但是，现阶段确定的目标更偏重于长期，并没有设立明确的年度目标，如对每年设备投资增加量、补助企业数量、补助金额等都没有提出相应的目标，项目绩效目标的细化和量化程度仍存在不足。

3、项目跟踪管控力度不足，管理制度完善性有待增加

该项目缺乏完善的监督体制，主管单位对任务完成的数量和质量缺乏监督，不能及时了解各单位工作进度。现场座谈中了解到，各区县经信局仅对一些重点工程项目进行检查、督促，缺乏对企业技术改造项目的总体进展情况进行有效监控；在管理制度方面，各区县未针对企业技术改造项目制定专门的管理制度，项目的申报管理主要依靠《设备购置补助申报指南》进行相应操作，对后期的监管缺乏相应制度措施，管理制度的完善性有待增加。

4、财政支持方式单一，个别政策的落地性待提高

现有对企业技术改造的财政支持，主要是对达到一定要求的技改设备进行定额的事后补助，补助比例较小、补助方式比较单一，同时针对缺少前期投资资金企业的支持政策不足。根据现场座谈发现，多数企业表示该部分资金主要起政策引导作用，该部分资金对于企业投资来说只占小部分，对企业是否进行改造及改造方向并不能起太多作用，根据经信委提供的数据显示技术改造投资较上一年度下降了4.8%，也间接表明除该政策外，还需要完善其它支持政策，来促进企业进行技术改造。

另外，根据问卷调查显示有61%的企业表示在资金方面存在困难，而政府对于事前补助支持的政策较少，2018年新推出了银行贷款贴息补助政策，但根据实际调查了解到，只有个别企业申报了该政策补助，主要原因为该补助需是项目贷款，而目前因银行金融限制等因素很难以项目形式进行贷款，导致政策落地性不足，未能起到预期效果。

5、部分地区支持资源不足，企业运营存在多种困难

淄博市共有9个区县（加上高新区），每个区县的情况存在差异，据实地调研发现有部分区县配套支持较差，导致企业员工归属感较低，如高青县的天恒纳米公司因电力供应不足导致目前已有生产线无法全开，限制了企业设备更新的积极性，同时，在企业周边设施方面，缺少路灯、超市、公交等配套设施，降低了员工的满意度，人员流失。有时为保民生需求，会禁止设备运转导致企业难以在规定时间内完成产品生产，导致客户丢失。再如，周村区的山东新景公司，政府因民生需求每年都会限电，该公司有2000万光伏电站，但相关部门却要求该电力不能供自己生产使用，另外因环保要求也会限制生产，导致订单丢失，该负责人在座谈时表示“投资环境比较差，有撤资转移的想法”。

除能源、环保限制外，部分企业还存在招工难的情况，如一些纺织业、轻工业都存在招工难的现象，多数工人都是年龄偏大些的中年人，一些年轻人进厂工作的意愿较低，虽然机械化代替了部分劳动力，但目前劳动力仍有较大缺口。如在与美林地毯公司进行座谈时表示，现在工人难招，需常年招工，目前本地人员招不上来，只能从新疆等地招人，但因语言文化等限制，这部分人的培训时间往往较长。导致设备利用率不高，影响企业技术改造效果。

七、意见建议

（一）注重地区和行业摸底调研，增加预算申报合理性

淄博市政府计划，到2020年，全市规模以上工业企业增加值率达到22%，传统主导产业普遍改造一遍，战略性新兴产业实现倍增，产业迈上中高端水平，战略性新兴产业占规模以上工业比重达到30%，工业固定资产投资和工业技术改造投资年均增速均达到10%以上，为全省工业发展的第一梯队。企业技术改造专项资金每年投入8000万元对淄博市企业技术改造项目进行扶持，有必要对淄博市内工业产业的发展现状、发展优势分地区、分门类进行摸底调研，明确工业企业技改专项资金的运行机制、重点支持方面和绩效考核办法，同时，要以现有发展情况为基础，确定合理的预算金额，强化财政规划对年度预算的约束性，增加财政预算的执行率，如可通过了解全淄博市规上企业数量、规模，每年技改投资趋势等信息，跟准确预测明年可能的技术改造情况，制定合理的预算金额。

（二）合理科学规划，加强绩效目标管理

建议有关部门，根据淄博市“十三五”工业发展规划总体部署，将中长期计划分解细化至年度目标，明确每年补助企业数量、补助项目数量、投资额等目标。对专项总体层面的绩效指标进行系统性设计，加强各区县、各项目承担单位制定的绩效指标联系性以及对总体目标的支撑作用。

财政绩效目标管理，就是在预算环节要求预算部门（单位）申报绩效目标，目标内容应包括出和效果），在申报预算时做好绩效目标的填报工作，根据绩效目标对财政资金使用过程加强跟踪管理,在资金使用后对照设定的目标开展绩效评价，构建完整的绩效目标管理体系。

（三）完善项目管理制度，建立全过程监管体制

根据项目实际情况，制定更完善的项目管理制度，对项目申报、组织、后期管理等方面做出明确要求。并据此建立企业技术改造工作的全过程监管体制，有关部门应根据市级相关要求，结合各区县实际情况，对企业技术改造专项资金从立项申报、预算审批、资金拨付，到资金使用管理、项目组织实施、工作考核评价等实行全方位管理，做好过程性资料的收集归档工作。

（四）增加资金扶持方式，提高政策的针对性

现有资金扶持政策主要以事后补助为主，且补助资金占比较小，对企业决策的影响力不足，同时2018年增加的银行贷款补贴政策的落地性不足，难以缓解企业贷款压力，因此在一定程度上降低了技术改造资金的影响效果。建议有关部门增加资金扶持方式，①增加银行贷款贴息政策的落地性，将“项目贷款”改为“若为流动资金贷款，需用于技改项目建设”；②因目前中小企业贷款困难等情况，可加快引导基金建设，为有前景的中小企业提供资金支持；③落实税收增量奖补政策，通过增加税收的奖补，对促进企业技术改造有更大的吸引力；④从专业技术改造创新人员入手，设立技术创新个人奖，对企业中完成创新的个人、团体进行奖补，对有能力创新的关键人员进行奖补，可达到相同财政资金，需要多少公共资金投入、实现多少公共价值。

（五）加大地方支持力度，完善配套政策建设

技术改造投资有投资高、回收慢的特点，需要政府的大力支持，目前实地调研了解到，部分区县在市级资金外也配有一定额度的县级补助资金，但部分区县存在补助资金仍未到账情况，因此建议各区县根据自身财力情况提供配套补助资金，并及时下发到各企业。