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淄博市财政局

淄博市档案局

淄财会〔2017〕3号

关于开展行政事业单位新《会计档案管理办法》执行情况自查整改工作的通知

各区县财政局、档案局，高新区、文昌湖区财政局，高新区、文昌湖区管委会办公室，市直各部门单位：

为进一步加强落实财政部、国家档案局《会计档案管理办法》（财政部令第79号）的规定，规范会计档案管理工作，促进新《会计档案管理办法》贯彻执行，经研究决定，于5月份至9月份在全市行政事业单位中开展新《会计档案管理办法》执行情况自查整改工作。现将有关事项通知如下：

一、总体目标

依据新《办法》，对本部门单位在会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的会计凭证、账簿、报表等会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案进行全面检查。通过检查，找出在会计档案管理中存在的薄弱环节和问题，进一步完善管理措施，规范会计档案管理，达到有效保护和利用会计档案的目的，提高我市行政事业单位会计档案现代化管理水平。

二、自查范围和内容

各部门单位要在全面自查本单位历年来会计档案管理情况的基础上，重点自查2015年、2016年两年在新旧《办法》过渡过程中，是否严格按照财政部、国家档案局《关于新旧〈会计档案管理办法〉有关衔接规定的通知》（财会〔2016﹞3号）规定执行。

（一）归档内容是否完整。按照归档的种类全部归档：1.会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 2.会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片账，辅助账簿，其他会计账簿。 3.财务报告类：月度、季度、半年度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。4.其他会计资料类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。5. 电子会计档案移交时应当将电子会计档案及其元数据一并移交，且文件格式应当符合国家档案管理的有关规定。特殊格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交。

（二）保管库房建设是否符合要求。增添设备，改善硬件设施，在物力、财力等方面予以充分保障，达到了档案防水、防火、防虫、防尘、防盗、防高温、防潮、防强光、防鼠等“九防”的要求，确保档案安全保管，为档案工作信息化管理等方面提供有力的保障，满足新形势下工作需要。

（三）归档是否及时。按照归档时限要求，定期督促相关会计资料及时整理归档，按规定时间和要求整理装订成册，分类放置于规定的地点，并编制案卷目录、卷内目录、全引目录。

（四）档案管理制度执行是否严格。在工作中，严格执行《办法》，规范档案移交、接收、归档、调阅、利用等操作流程，使档案管理各环节做到有章可循、职责分明。

（五）是否定期对档案库房状况进行检查。发现问题及时报告，采取有效措施加以解决，并对检查情况做详细记录，彻底消除盲点，防止案件事故发生。

三、自查方法和步骤

各部门单位要依据新《办法》，按照“自查自摆、边查边改”的原则，认真检查在会计档案管理中存在的问题，制定整改措施，及时进行整改。自查工作分三个阶段进行：

（一）自查整改阶段（2017年5月2日至6月30日）

各部门单位根据新《办法》和有关衔接的规定，按照“边查边整改”的要求，认真开展本单位、本系统自查工作，对自查中发现的问题及时进行整改，确保会计档案保管地点具备防盗、防火、防尘、防潮、防有害生物等条件；会计档案保管齐全、完整，无丢失、损毁现象；会计档案按规定应存尽存、及时归纳，督促会计人员熟知会计档案的收集、整理、保管、利用、移交和鉴定销毁等具体规定。对无法立即纠正的问题，要及时向同级财政部门书面说明情况。

（二）建章立制阶段（2017年7月1日至7月31日）

各部门单位根据自查整改情况，完善本部门本单位档案管理制度，规范档案移交、接收、归档、调阅、利用等操作流程，做好档案保管安全工作，保证档案信息资料的完整、准确。各级财政部门、档案管理部门可根据工作实际，组织人员进行现场督导，查看部门单位自查问题是否全面无遗漏、整改措施是否到位操作性强。对自查未发现以及整改不到位的问题，严格按照新《办法》要求责令限期整改。

（三）总结上报阶段（2017年8月1日至8月31日）

各部门单位要在自查整改和建章立制的基础上，结合本部门本单位实际情况，认真进行总结，形成本部门本单位自查整改报告，并提出加强和改进会计档案管理工作的意见建议，按时上报主管部门和同级财政部门、档案管理部门。市级各主管部门要汇总本部门所属单位情况，形成本部门自查整改总结报告于8月底前分别报送市财政局和市档案局。

四、工作要求

（一）提高认识，精心组织。各级行政事业单位要充分认识开展这次检查工作的重要性，精心部署，认真组织，把规范会计档案管理、有效保护和利用会计档案作为一项重要工作抓实抓好，要组织本系统或本部门有关人员进行专门学习，准确理解和把握新《办法》的内容和要求，并以此为依据做好自查工作。

（二）扎实落实，确保成效。自查工作要责任落实到人，措施落实到位，防止自查流于形式走过场，确保取得实效。各区县检查工作结束后，各区县财政局、档案局要认真汇总本区县自查整改情况，形成本区县自查整改总结报告于9月底前分别报市财政局、市档案局。

（三）督促指导，推广经验。各级财政部门、档案部门要加强对本次检查工作的指导，及时督促整改发现的问题。积极宣传推广执行中的先进经验和做法，确保新《办法》落实到位。

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淄博市财政局    淄博市档案局

                           2017年4月21日

淄博市财政局办公室              2017年4月24日印发